Muchas personas que desean iniciar un negocio en EE. UU., especialmente aquellas que no son residentes, asumen que necesitan un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN), por sus siglas en inglés. Al fin y al cabo, si planeas hacer negocios en EE. UU., parece lógico que necesites algún tipo de identificación fiscal, ¿verdad? Pero aquí está el detalle: probablemente no lo necesites para abrir una LLC en EE. UU.
En este artículo, explicaremos qué es un ITIN, quién lo necesita y si realmente lo necesitas para establecer tu negocio en EE. UU. ¡Entremos en materia!
¿Qué es un ITIN?
Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) es un número único de nueve dígitos emitido por el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. (IRS). Se utiliza principalmente con fines fiscales por personas que deben presentar una declaración de impuestos en EE. UU., pero no son elegibles para un Número de Seguro Social (SSN).
Es exclusivamente para declarar impuestos. Aunque tanto el ITIN como el SSN se utilizan para identificarte en el sistema fiscal de EE. UU., son diferentes.
Los ciudadanos estadounidenses y residentes autorizados (como, por ejemplo, titulares de visas) pueden obtener un SSN.
Por otro lado, Los ciudadanos no estadounidenses, incluidos extranjeros, personas extranjeras no residentes y sus dependientes no califican para un SSN y deben usar un ITIN para declarar ingresos ante el IRS.
Ahora bien, podrías pensar que necesitas un ITIN para abrir un negocio en EE. UU., pero ese no siempre es el caso.
¿Necesitas un ITIN para abrir una LLC en EE. UU.?
La respuesta corta es no, no necesitas un ITIN para abrir una LLC en EE. UU. Aquí te explicamos por qué:
Los no residentes en EE. UU. pueden formar una LLC en EE. UU. sin tener un SSN o ITIN. Los EE. UU. permite a los extranjeros poseer y operar negocios sin necesidad de residir personalmente en el país.
Lo que sí necesitas para abrir una LLC en EE. UU. como no residente es lo siguiente:
- EIN (Employer Identification Number): No necesitas un ITIN, pero sí un EIN para operar tu LLC, incluso si eres el único propietario. El EIN actúa como el número de identificación fiscal de la empresa y se utiliza para abrir una cuenta bancaria empresarial, contratar empleados y presentar impuestos. Este puede obtenerse en línea a través del IRS.
- Agente registrado: Es alguien que actuará como el punto de contacto para documentos legales y oficiales (como notificaciones legales). Si no estás radicado en EE. UU., tendrás que contratar un agente registrado en el estado donde esté registrada tu LLC.
No necesitas un pasaporte para abrir una LLC, y en algunos estados como Wyoming ni siquiera se requiere el nombre del propietario. Sin embargo, necesitarás un pasaporte para abrir una cuenta bancaria. También deberás proporcionar información de tu pasaporte para el registro obligatorio del BOI (si se reinstauran esos requisitos).
No es necesario tener una dirección comercial en EE. UU. para abrir una LLC, pero sí para abrir una cuenta bancaria comercial. Lee más sobre cómo abrir una cuenta bancaria comercial en EE.UU..
Toda entidad comercial debe estar documentada, y una LLC en EE. UU. no es diferente. Los siguientes dos documentos no son obligatorios para abrir la LLC, pero son el resultado de registrarla:
- Artículos de Organización: Este documento crea oficialmente tu LLC e incluye información básica sobre la empresa, como su nombre, dirección y estructura.
- Acuerdo Operativo: El acuerdo operativo es requerido una vez formada la LLC. Este define la estructura de gestión, las responsabilidades de los miembros y cómo se comparten las ganancias/pérdidas. Es un documento interno que no se presenta ante ninguna autoridad.
Revisa nuestra guía sobre cómo abrir una LLC en los EE.UU. desde el extranjero.
Entonces, ¿puedes abrir una LLC sin un ITN? ¡Absolutamente!
¿ITIN vs. EIN: cuál es la diferencia?
Como pudiste ver, no necesitarás un ITIN sino un EIN. Pero ¿cuál es la diferencia? A pesar de que ambas sirven como identificadores en el sistema fiscal de EE.UU., tienen propósitos muy diferentes.
- ITIN: Es para individuos que necesitan reportar impuestos al IRS pero no califican para un Número de Seguridad Social (SSN). Se usa principalmente para declaraciones fiscales personales. Si eres no residente en los EE.UU, que necesita presentar impuestos o reclamar beneficios fiscales (por ejemplo, declarar ingresos de una LLC de propiedad extranjera), utilizarías un ITIN.
- EIN: Es un número de nueve dígitos único para empresas y sirve como identificación fiscal de la entidad comercial. Es necesario para operar legalmente tu LLC, abrir una cuenta de banco empresarial, contratar empleados o declarar impuestos comerciales. Incluso si eres el único dueño de tu LLC, necesitarás un EIN para operar tu compañía legalmente.
En resumidas cuentas, el ITIN es para personas y el EIN es para empresas.
¿Cuándo realmente necesitas un ITIN?
Aunque no necesitas un ITIN para formar una LLC, podrías necesitarlo cuando se trata de impuestos.
Por lo general, las LLC de un solo miembro, propiedad de extranjeros, que brindan servicios a clientes en EE. UU. están exentas de impuestos en EE. UU. Sin embargo, si vendes productos físicos a clientes en EE. UU., es probable que generes ingresos de origen estadounidense, sobre los cuales EE. UU. aplica impuestos. Consulta nuestra Guía definitiva sobre la tributación de las LLC para más información.
Si eres un no residente en EE. UU. y tu LLC genera ingresos de origen estadounidense, deberás presentar el Formulario 1040-NR (Declaración de Impuestos de No Residentes). Para hacerlo, necesitas un ITIN, ya que no cuentas con un Número de Seguro Social.
Para muchas compañías e-commerce, formar una C-corporation podría ser más beneficioso fiscalmente. (Si no estás seguro de qué opción es mejor para ti, podemos ayudarte a evaluarlas y tomar una decisión).
Ahora bien, si recibes dividendos de una C-corporation y esta no retiene impuestos en tu nombre, necesitarás un ITIN para presentar tu Formulario 1040-NR.
¿Quién más necesita un ITIN?
Además de los propietarios de negocios en EE. UU., hay algunos escenarios comunes en los que un ITIN es necesario para cumplir con las leyes fiscales de EE. UU.:
No residentes que:
- Obtienen ingresos por alquiler u otros ingresos de origen estadounidense.
- Reciben ingresos pasivos en EE. UU., como dividendos o regalías, donde no se han retenido impuestos por parte del agente de retención.
- Reclaman beneficios de tratados fiscales.
En resumen, si necesitas presentar una declaración de impuestos en EE. UU., reportar ingresos generados en EE. UU. o reclamar ciertos beneficios y exenciones, podrías necesitar un ITIN.
¿Cómo solicitar un ITIN (si realmente lo necesitas)?
Si más adelante descubres que necesitas un ITIN, este es el proceso para solicitarlo:
- Completa el Formulario W-7 del IRS: Este formulario es específicamente para solicitudes de ITIN. Puedes encontrarlo en el sitio web del IRS.
- Presenta documentos de identificación: Debes proporcionar documentos como un pasaporte, certificado de nacimiento extranjero o documento de identificación nacional para probar tu identidad.
- Envía la solicitud por correo: Envía el formulario W-7 completo y los documentos al IRS. También puedes aplicar a través de un agente autorizado por el IRS.
- Espera tu ITIN: El IRS generalmente tarda unas 7 semanas en procesar tu solicitud y enviarte tu ITIN.
Conclusión: ¿Realmente necesitas un ITIN?
En resumen, no necesitas un ITIN para abrir una LLC en EE. UU. Si eres un no residente que está iniciando un negocio en EE. UU., puedes formar tu LLC y empezar sin preocuparte por el ITIN.
Sin embargo, si planeas generar ingresos con la LLC o contratar empleados, podrías necesitar un ITIN para presentar impuestos más adelante. Hasta que formes la LLC y comiences el proceso de presentar tu primera declaración de impuestos (Formulario 1040-NR), lo cual sucede el año siguiente, no podrás hacer nada al respecto.
Por ahora, enfócate en crear tu LLC y preocúpate por el ITIN solo cuando llegue el momento.
Iniciar un negocio en EE. UU. como no residente es más fácil de lo que creés: un ITIN no es un obstáculo.
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